关于永福县2024年财政收支预算调整方案（草案）的说明

关于永福县2024年财政收支预算调整方案（草案）的说明

──2024年12月13日在永福县第十七届人大常委会

第二十八次会议上

永福县财政局 莫凤祥

县人大常委会：

2024年永福县财政收支预算经县第十七届人大第四次会议批准后，在预算执行过程中，预算收支执行与年初预算相比发生较大变化，根据《中华人民共和国预算法》、《预算监督条例》的相关规定，按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，现拟对2024年财政预算收支进行相应调整，具体调整方案如下：

一、预算调整原因

（一）非税收入增加，有效对冲税收收入下滑产生的财力缺口。2024年全县一般公共预算收入总体不变，预计全年完成36235万元，与年初预算基本持平。其中税收收入受2023年一次性税收较多的因素影响，难以完成年初预算与上年持平的目标任务，全年预计完成24225万元，比年初预算减少1254万元，减少4.92%；非税收入预计完成12010万元，比年初预算增加1314万元，增长12.28%，有效弥补税收减收缺口。

（二）发行地方政府债券。将2024年新增地方政府债券收支纳入预算管理，收支预算发生变动，需进行调整。

（三）土地出让收入锐减。受土地市场持续低迷影响，土地出让收入锐减，难以完成年初预算确定的国有土地使用权出让收入，需进行调整。

（四）上级转移支付收入增加。由于年初编制预算时上级转移支付收入指标没有完全下达，现按实际收到金额进行调整。

二、具体调整情况

（一）公共财政收入预算调整情况。

　　1、一般公共预算收入：由年初预算36175万元调整为36235万元，调增60万元，调增0.17%。其中：税收收入年初预算25479万元，调整为24225万元，调减1254万元，调减4.92%；非税收入年初预算10696万元，调整为12010万元，调增1314万元，调增12.28%。

2、地方政府一般债券转贷收入:由年初下达的一般债券转贷收入7400万元调整为15411万元，调增8011万元，调增108.26%。

3、上级专项补助收入：由年初预算提前下达的专项补助收入127504万元调整为160721万元，调增33217万元，调增26.05%。

综上所述，我县2024年公共财政收入由年初预算215483万元调整为257080万元，调增41579万元，调增19.3%。。

（二）公共财政支出预算调整。

公共财政预算支出由年初预算215483万元调整为257080万元，调增41579万元，调增19.3%。具体调整科目及数额见附表。

　　（三）政府性基金预算收支调整。

1.政府性基金预算收入：由年初预算的80098万元调整为118217万元，调增38119万元，调增47.59%。其中：国有土地使用权出让收入由年初预算64111万元调整为49502万元，调减14609万元，调减22.79%；地方政府专项债务转贷收入调整为43826万元，调增43426万元，调增10856.5%；上级补助收入调整为10742万元，调增9058万元，增加537.89%

2.政府性基金预算支出：由年初预算的80098万元调整为118217万元，调增38119万元，调增47.59%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出由年初预算39793万元调整到22286 万元，调减 17507万元，减少44%。具体调整科目及数额见附表。

（四）社会保险基金收支调整。

2024年社会保险基金收入预算由年初的36755万元调整为37747万元，调增992万元，增长2.7%。支出预算由年初的31939万元调整为32577万元，调增639万元，增长2%。本年收支结余由年初的4816万元调整为5170万元，调增354万元，增长7.35%。年度滚存结余52089万元调整为52443万元，调增354万元，增长0.68%。

三、关于地方政府债券发行和使用情况

2023年末，自治区核定我县的政府债务限额为245800万元，其中：一般债务90800万元，专项债务155000万元。2024年新增地方政府债务限额51437万元，其中：一般债务8011万元，专项债务43426万元。预计2024年地方政府债务限额297237万元，其中：一般债务98811万元，专项债务198426万元。

2024年，获得自治区转贷债券共59237万元，其中：新增一般债券5318万元，再融资一般债券10093万元；新增专项债券38977万元，再融资专项债券4849万元。今年自治区代地方政府发行的债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。

四、调整后收支平衡

综合以上预算调整数据，根据《中华人民共和国预算法》规定，按照“以收定支、收支平衡”原则，2024年公共财政预算收入257080万元，公共财政预算支出257080万元；政府性基金预算收入118217万元，政府性基金预算支出118217万元，实现收支平衡。

以上调整方案，请予审议。

附件：永福县2024年财政收支预算调整方案（草案）