永福县2023年度财政总决算公开

关于2023年永福县本级决算的报告

——2024年10月30日在永福县第十七届人民代表大会常务委员会

第二十七次会议上

永福县财政局局长莫凤祥

县人大常委会：

永福县2023年度财政决算草案已经编制完成，依据《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告我县2023年度财政决算情况，请予审查、批准。

一、2023年财政决算基本情况

在县委、县政府的正确领导，县人大的有效监督和大力支持下，我县以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及历次全会精神，深入学习中央经济工作会议、全国财政工作会议以及全区经济工作会议、全区财政工作会议精神，认真落实市委、市政府和县委的各项决策部署，主动接受县人大的监督和指导，加强财政资源统筹，充分挖掘增收潜力，增强重大战略任务财力保障，把宝贵的财政资金用在刀刃上；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关坚持过紧日子的要求，进一步强化财政资金直达机制，兜牢“三保”底线；推进财政支出标准化，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政支出效率。在宏观经济下行压力加大、大规模减税降费影响的大背景下，财政保持了平稳运行，财政决算情况总体良好。

（一）一般公共预算决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

2023年全县一般公共预算收入35122万元（上年同期29300万元），完成年初预算30775万元的114.13％，同比增加5822万元，增长19.87％，其中：税收收入25394万元，非税收入9728万元，税收收入占比72.3％，比上年度增加5.89个百分点。上划中央财政收入27566万元（上年同期13818万元），同比增加13748万元，增长99％；上划自治区财政收入8409万元（上年同期4374万元），同比增加4035万元，增长92.14％。

2023年全县一般公共预算总收入272253万元，其中：一般公共预算收入35122万元、上级补助收入167615万元、上年结余收入17050万元、调入资金28500万元、债务（转贷）收入23684万元，调入预算稳定调节基金282万元。

2．一般公共预算支出决算情况

2023年全县一般公共预算支出总计257353万元，其中：一般公共预算支出235218万元（完成调整预算的94.04％），上年同期216024万元，同比增加19194万元，增长8.89％，上解上级支出4080万元、债务还本支出16242万元、补充预算稳定调节基金1813万元，结转下年的支出14900万元。一般公共预算支出主要项目完成情况：

（1）一般公共服务支出23402万元，同比增加2275万元，增长10.8％，完成调整预算的100％。

（2）国防支出374万元，同比增加39万元，增长11.6％，完成调整预算的100％。

（3）公共安全支出10099万元，同比增加158万元，增长1.6％，完成调整预算的98．13％。

（4）教育支出37454万元（其中县本级支出30841万元，专款支出6613万元），同比增加3457万元，增长10.2％，完成调整预算的99.85％。

（5）科学技术支出2406万元，同比增加57万元，增长2.4％，完成调整预算的100％。

（6）文化体育与传媒支出2369万元，同比减少2209万元，减少48.3％，完成调整预算的85.55％。

（7）社会保障和就业支出47179万元（其中县本级支出25014万元，专款支出22165万元），同比增加420万元，增长0.9％，完成调整预算的100％。

（8）卫生健康支出24199万元（其中县本级支出15504万元，专款支出8695万元），同比增加3794万元，增加18.6％，完成调整预算的100％。

（9）节能环保支出2049万元，同比增加751万元，增长57.9％，完成调整预算的54.65％。

（10）城乡社区事务支出15277万元，同比增加2794万元，增长22.4％，完成调整预算的91.23％。

（11）农林水事务支出47549万元（其中县本级支出21191万元，专款支出26358万元），同比增加7801万元，增长19.6％，完成调整预算的89.47％，其中：巩固脱贫衔接乡村振兴支出17834　万元，较上年支出增加627万元，增长4％。

（12）交通运输支出2321万元，同比减少437万元，减少15.8％，完成调整预算的56.73％。

（13）资源勘探信息等支出1655万元，同比减少1267万元，减少43.45％，完成调整预算的51.75％。

（14）商业服务业等事务支出142万元，同比减少2609万元，减少95％，完成调整预算的100％。

（15）金融支出984万元，同比减少64万元，减少6.1％，完成调整预算的45.37％。

（16）自然资源海洋气象等支出1625万元，同比增加332万元，增长25.7％，完成调整预算的100％。

（17）住房保障支出9370万元，同比增加1951万元，增长18.2％，完成调整预算的92.99％。

（18）粮油物资储备支出170万元，同比减少30万元，减少15％，完成调整预算的100％。

（19）灾害防治及应急管理支出3690万元，同比增加2057万元，增长126％，完成调整预算的92.9％。

（20）债务付息支出2879万元，同比增加3万元，增长0.1％，完成调整预算的100％。

（21）债务发行费用支出26万元，同比增加3万元，增长13％，完成调整预算的100％。

3．一般公共预算结余情况

2023年全县一般公共预算总收入272253万元，支出257353万元，收支相抵，年终结余14900万元，扣除结转下年支出的专款14900万元，净结余为零。

（二）政府性基金决算情况

2023年全县政府性基金预算总收入116866万元。其中：当年政府性基金预算收入69874万元，完成预算的37.68％，同比增加37659万元，增长116.9％，主要因素是国有土地使用权出让收入同比增加37735万元；上级补助收入2135万元；上年结余收入6118万元；债务（转贷）收入38739万元。

2023年全县政府性基金预算支出65513万元（上年支出47139万元），同比增加18374万元，增长38.98％，收支相抵，年终结余8653万元。

（三）国有资本经营决算情况

我县无国有资本经营预决算。

（四）社会保险基金决算情况

2023年，全县社会保险基金预算收入合计33712万元，全县社会保险基金预算支出合计29110万元，收支相抵，全县社会保险基金预算当年收支结余4602万元，年终滚存结余47273万元。具体情况如下：

1．城乡居民基本养老保险基金收入12799万元，支出8366万元，当年收支结余4433万元，年终滚存结余25360万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金收入20913万元，支出20744万元，当年收支结余169万元，年终滚存结余21913万元。

3．相关情况说明：按上级要求，2023年县级社保基金决算只填报城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金决算数据，城乡居民基本医疗保险基金等其他社保基金决算统一由市级填报。

（五）“三公”经费支出情况

2023年度一般公共预算安排的“三公”经费支出决算合计数为714万元，比上年减少223万元，下降24％。“三公”经费具体支出情况：因公出国（境）费用支出0万元，2023年度永福县预算单位因公出国（境）团组0个，全年因公出国（境）累计0人次；公务用车购置费支出68万元，比上年度减少72万元，2023年度永福县各预算单位共新增购置公务用车6辆，年末公务用车保有量190辆，公务用车运行维护费支出共计326万元，比上年减少89万元；公务接待费支出共计319万元，比上年减少63万元，2023年度永福县各预算单位国内公务接待批次4989个，接待人次40536人。

（六）地方政府债务情况

1．政府债务限额。2023年自治区财政厅下达我县新增债务限额36223.42万元，经上级部门核定（截至目前尚未下发正式文件），我县2023年政府债务限额为246300万元，其中一般债务限额90800万元，专项债务限额155500万元。

2．政府债务余额。截至2023年末，我县政府债务余额242594.57万元，其中：一般债务余额89585.57万元，专项债务余额153009.00万元。我县政府债务余额均控制在限额以内。

3.2023年新增政府债券情况。2023年自治区财政厅转贷我县政府债券62423.42万元，其中：一般债券7884.42万元，专项债券28339万元，再融资一般债券15800万元，再融资专项债券10400万元。一般债券和专项债券主要用于交通、水利、教育、公立医院、市政建设、老旧小区改造、供排水、产业园区基础设施等领域的重大项目。再融资债券主要用于偿还到期政府债券。

另有3283.78万元因2023年调整以前年度项目额度引起的限额调整。

4．2023年政府法定债务偿还（风险化解）情况。2023年全县一般预算还本付息19120万元。其中，通过一般公共预算财力偿还本金442万元，利息2878万元；争取自治区再融资债券资金偿还本金15800万元。政府性基金还本付息19098万元。其中，通过政府性基金预算财力偿还本金3800万元，利息4898万元；争取自治区再融资债券资金偿还本金10400万元。以上到期政府债务本金均已如期偿还。

5．使用绩效从县本级新增政府一般债券项目实施绩效情况看，所支持的项目均能按照资金管理使用要求，在教育、水利、保障性安居工程等领域发挥了较好的效益，如：永福县背街小巷专项整治工程共改建8条道路，道路全长1920.14m，堡里派出所新建、农村公办学校校舍安全保障等达到了良好的效果。从县本级新增政府专项债券项目实施绩效情况看。一是重点支持永福县光电产业园二期标准厂房建设，有力促进工业发展壮大、提质升级，加快推动我县工业振兴。二是大力支持永福县永安农贸市场及周围基础设施的建设，为永安乡乡村振兴工作持续发力。三是修建龙江乡、永安乡等五乡镇供排水设施，不断改善当地供排水能力，充分发挥了债券资金在稳增长、促发展、调结构、惠民生等方面发挥的重要保障作用，绩效评价效果良好。

（七）财政转移支付资金安排情况

2023年我县共收到中央和自治区一般性转移支付和专项转移支付补助资金167615万元，较2022年减少8320万元，减少4.73％，其中：一般性转移支付收入138739万元，专项转移支付收入22998万元。

（八）预算绩效工作开展情况

2023年，按照上级财政部门的要求，将县本级一般公共财政预算、政府性基金、国有资本经营预算等全部纳入绩效目标管理，涉及67个部门整体支出绩效目标，120多个预算单位项目约5200多个，累计金额达390983万元，按照全方位、全过程、全覆盖进行预算绩效管理，在全区2023年全面实施预算绩效管理体系验收考核为优秀，并在111个县（市、区）中排名第1位。同时，根据上级考核的工作要求，将2023年度的7个部门和项目纳入了财政重点绩效评价范畴，对政府性基金预算、部门整体绩效、政府采购、政府购买服务、政府债务等项目类型开展财政重点绩效评价，评价金额达3420万元，评价结果为优秀的有1个，良好的有6个。引入第三方评价机构，确保评价报告的客观公正性，根据绩效监控和绩效评价结果改进资金管理、完善政策、优化预算安排，提升全过程预算绩效管理水平。

二、确保2023年财政预算顺利完成采取的主要措施

（一）认真做好增收节支工作，确保财政运行总体平稳

一是确保财政收入平稳增长。面对宏观经济下行的压力，财税部门高度重视组织收入工作，通过加强调度、强化征管、挖潜征收，抓牢收入主动权，依法加强税收征管，规范非税收入管理，确保财政收入应收尽收，全县财政收入实现平稳增长。二是严格支出管理。坚持有保有压、统筹兼顾，严格控制一般性支出，确保发展经济和改善民生等各项重点支出需要，集中财力支持　“新型工业重镇、现代农业强县、福寿康养家园”建设。坚决贯彻落实中央八项规定以及厉行节约反对铺张浪费的各项要求，尤其是认真抓好严格控制“三公”经费等一般性支出相关工作。三是提高预算执行效率。督促和指导各部门在确保财政资金使用效益和安全的基础上进一步提高预算执行效率。四是财政收入质量提升。2023年全县一般公共预算收入35122万元，其中：税收收入25394万元，税收入占比72.3％，比上年度增加5.89个百分点，达到财政厅要求的非税收入占比不超过30％，财政收入质量较上年有所提升。

（二）有效发挥财政职能作用，积极向上争取资金，确保经济社会平稳发展

一是努力向上争取资金，2023年我县共争取到了中央和自治区一般性转移支付和专项转移支付补助资金167615万元，支持了全县经济社会平稳发展。二是创新财政支持实体经济发展方式，认真落实所得税优惠政策和各项减税降费政策，切实减轻企业和个体经营者负担，营造了良好的营商环境。三是加快促进经济结构转型升级支持企业供给侧结构性改革，积极筹措资金，重点支持桂林经开区苏桥园基础设施建设及扶持企业发展和转型升级。

（三）优化支出结构，切实保障民生支出

严格控制一般性支出，降低行政成本，不断提高民生、三农投入，从年初预算编制到实际执行，我县坚持公共财政向社会保障、医疗卫生、教育等民生领域倾斜，进一步强化公共财政普惠力度，牢固树立过紧日子的思想。2023年度民生支出（教育、科技、社保、医疗卫生、农林水、住房保障等）完成176119万元（按财政部大口径统计），同比增加15991万元，增长9.08％，占总支出的81．67％。

（四）深化公共财政管理体制改革

按照科学化、精细化和透明化理财的要求，一是切实推进全县预算管理方式改革，加强预算绩效管理；二是积极推进公务卡改革，进一步完善国库集中支付制度，规范财务支出管理，提高支出透明度；三是加强部门预算编制、预算指标管理、非税收缴管理，使预算管理体系进一步完善，预算编制、指标管理、预算执行更加精细准确快捷；四是建立健全预算执行动态监控机制，逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位，真正形成事前事中有效控制，事后跟踪问效的资金支付使用监控模式；五是进一步规范预决算公开，方便公众查阅和监督。

（五）依法行政，科学理财

认真贯彻落实预算法，扎实推进法治财政建设，依法履行财政职能、依法规范理财行为、依法实施财政监管、依法接受各方监督、依法公开财政信息，进一步规范财政权力运行。在财源建设成效、预算编制管理、预算执行管理、基层“三保”保障、暂付款管理、政府债务管理、财政透明度、资产管理、预算绩效管理、财政信息化建设等10个方面工作中表现突出。

（六）统筹兼顾，协调发展

进一步加强财源建设，大力支持以工业为重点的实体经济发展，特别是附加值高、地方税收收入贡献大的产业和企业。正确处理好财政增收与减税降费的关系，为企业减负松绑，增强发展活力，涵养财源，厚植税基。强化财税部门协调联动，深化税收大数据共享应用，依法依规加大税收征管力度，充分挖掘政府非税收入潜力，加快盘活闲置土地、资产、资源等。贯彻新发展理念，在保持财政收入平稳增长的同时，严格控制非税收入不合理增长，将非税收入控制在合理范围。加强政策协调，提高财政政策和其他政策的协调性，增强组合效应，统筹兼顾财政增收、经济增长和社会发展。

（七）守土有责，防范风险

切实增强忧患意识，强化政府债务限额管理和预算管理，健全地方政府规范的举债融资渠道，合理控制财政中长期支出资金规模，加强财政国库库款管理，认真做好财政以前年度借垫款的清理回收工作，杜绝新增财政借垫款，强化对财政收支运行状况的监测分析，确保全县财政运行平稳。

三、落实人大决议有关情况

按照县第十七届人大四次会议有关决议要求，坚持依法理财，主动接受监督，加大财源建设力度，完善预决算编制和财务管理，努力推进预算绩效管理，进一步加强预算执行管理和强化预算约束力，继续深化财税体制改革和完善公共财政管理体系，逐步提高财政收入质量和促进经济持续健康发展，加强财政资金管理和监督，努力提高财政资金使用效益。

总体来说，2023年度各项财政工作取得了一定成绩。这是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大监督指导和大力支持的结果，是全县各族人民艰苦奋斗、共同努力的结果。

同时，我们也清醒地认识到，我县财政工作中还存在一些问题和不足：一是财政收入总量不大，需要继续加大财源培植工作力度；二是预算执行的及时性和均衡性有待进一步提高，需要继续改进和完善预算管理方式，细化预算编制；三是保障“三保”支出的任务仍然艰巨，需要进一步优化财政支出结构；四是部分预算单位财政资金使用效益不高，需要进一步加快推进预算绩效管理工作；五是偿债压力较大，潜在的风险不容忽视。我们将高度重视这些问题，并采取有效措施，努力加以解决。