关于永福县2010年财政预算执行情况

和2011年财政预算（草案）的报告

2011年2月26日在永福县第十四届人民代表大会第六次会议上

永福县财政局局长    何树慈

各位代表：

受县人民政府委托，现将永福县2010年财政预算执行情况和2011年财政预算草案提请县第十四届人大第六次会议审议，并请县政协委员和其他同志提出意见。

一、2010年财政预算执行情况

2010年，是实施“十一五”规划的决战之年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的依法监督下，经过财税三局共同努力，各部门通力协作，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，围绕“经济强县、文化名县、生态和环境一流县”的奋斗目标，深入开展“工作落实年”活动，努力把财政资源转化为经济发展的动力，尽力做好开源节流，集中财力办实事、办大事，促进财政与经济良性互动发展机制更快形成。为努力把我县打造成为“新型工业重镇、现代农业强县、福寿养生家园”，县财政在保增长、保民生、保稳定基础上，继续在优化财政支出结构，强化税收征管，加强财源建设上做文章，使我县财政收入持续保持增长，确保了工资发放、机关正常运转和各项法定支出、重点支出的资金需要，保证了全县财政收支的平稳运行，圆满完成了市委、市政府以及县委、县政府下达我县的收入支出任务。全县预算执行总体情况良好。

全县财政总收入124020万元，财政总支出109985万元，收支相抵，年终滚存结余14035万元，扣除结转下年继续使用的专款11611万元，结转下年使用的县级资金2318万元，预计2010年财政净结余106万元。

（一）财政收入情况

财政总收入构成：财政总收入合计124020万元，其构成分为四个方面：⑴组织财政收入41516万元；⑵预计上级财力性补助收入21550万元；⑶预计专项补助收入40751万元（因与上级财政结算尚未结束，上级补助收入为预计数，准确数字以市财政批复我县2010年决算数为准，下同）；⑷上年结余收入20203万元（其中专款结余17268万元，净结余2935万元）。其中：

1.组织财政收入构成：完成组织收入41516万元，首次跃上4亿元台阶，完成预算112.21%，比上年实际增加9386万元，增长29.21%。⑴按组织收入部门划分，国税局组织收入18486万元，同比增加4587万元，增长33%，完成预算100.47%；地税局组织收入14859万元，同比增加6281万元，增长73.22%，完成预算118.87%；财政局组织收入8171万元，同比减少1482万元，下降15.35%，完成预算133.95%。⑵按收入构成划分，一般预算收入完成21429万元，同比增加3660万元，增长20.60%；上划中央及自治区收入完成20087万元，同比增加5726万元，增长39.87%。

县级财政收入构成：县级财政收入42979万元，其构成为：县级一般预算收入（县财政可支配收入）21429万元，预计上级财力性补助收入21550万元。

县级一般预算收入构成：县级一般预算收入21429万元，其中：⑴税收收入12499万元，完成预算的114.28%，比上年增长51.16%。税收收入主要项目的完成情况为： ①增值税2959万元,比上年实际增长33.65%（下同）；②营业税4594万元，增长83.17%;③企业所得税742万元,增长57.87%；④个人所得税277万元,增长9.06%;⑤城市维护建设税1124万元,增长33.96%;⑥房产税184万元,增长28.67%;⑦城镇土地使用税472万元,增长160.77%；⑧土地增值税307万元,增长111.72%；⑨契税1006万元,增长53.59%；⑩其他税收834万元，与上年基本持平。⑵非税收入8930万元，完成预算的131.25%，比上年下降6.25%。非税收入主要项目的完成情况为：①专项收入1116万元，增长38.81%;其中：排污费收入305万元，增长10.11%，教育费附加收入759万元,增长44.02%；②行政性收费收入5768万元,增长6.36%;③罚没收入954万元,增长23.90%;④国有资产有偿使用收入820万元,下降59.61%；⑤其他收入272万元，下降45.38%。

2.上级财力性补助收入构成：上级财力性补助收入合计21550万元，其构成为：增值税和消费税税收返还收入2895万元，所得税基数返还收入565万元，自治区分享四税返还收入1465万元；预计财力性转移支付收入16625万元。

（二）财政支出

财政总支出构成：财政总支出109985万元，其构成分为四个方面：⑴2010年县级一般预算支出42520万元，完成预算105.28%；⑵上划中央、自治区支出20087万元；⑶专项上解支出1000万元；⑷上级专款支出46378万元。

1.一般预算支出（县财力安排的支出）构成：一般预算支出42520万元，其构成为：⑴一般公共服务10180万元,完成预算136.83%；⑵国防135万元，完成预算133.66%；⑶公共安全2524万元，完成预算121.58%；⑷教育11411万元，完成预算108.94%；⑸科学技术119万元，完成预算106.25%;⑹文化体育与传媒1333万元，完成预算307.85%；⑺社会保障和就业1969万元，完成预算119.19%;⑻医疗卫生6617万元，完成预算399.34%；⑼环境保护418万元，完成预算122.94%;⑽城乡社区事务1482万元，完成预算325%；⑾农林水事务3400万元，完成预算119.01%;⑿交通运输897万元，完成预算194.58%；⒀采掘电力信息等事务475万元, 完成预算140.95%；⒁商业服务等事务201万元，完成预算358.93%；⒂国土资源气象等事务296万元，完成预算141.63%；⒃住房保障支出71万元；⒄粮油物资管理事务283万元，完成预算117.43%；⒅其他支出完成709万元，完成预算6.35%(部分其他支出预算在实际支出时分解到相关项目)。

2．上划中央、自治区支出构成：上划支出20087万元，其中：增值税上划中央支出13056万元，消费税上划中央支出11万元，企业所得税上划中央支出1485万元，个人所得税上划中央支出666万元；增值税上划自治区支出1393万元，营业税上划自治区支出3062万元，企业所得税上划自治区支出247万元，个人所得税上划自治区支出167万元。

3．转移性支出（专项上解支出）构成：上解支出1000万元，定额上解支出434万元（含工商管理部门、技术监督部门、食品药品监督部门垂直管理经费上解），税务经费上解支出341万元，城建税集中上解支出45万元，粮食风险基金上解支出180万元。

4．上级追加专款支出构成：专款支出46378万元，含2010年及以前年度专款结余，已按文件要求，分列到各支出科目。

（三）财政结余

财政结余构成：滚存结余14035万元，其中专款结余11611万元结转到2011年继续按文件安排，县财政结余资金2318万元按科目结转到2011年继续使用，预计财政净结余106万元结转到2011年，与当年县级一般预算收入一并安排支出。

二、2010年财政预算运行具有以下特点：

1.收入高速增长，增速逐渐放缓。在2009年组织收入超3亿元后，2010年财政收入继续保持两位数高速增长，全年组织财政收入达41516万元，首次突破4亿元大关，超额完成预算指标。得益于国电永福发电公司上半年满负荷生产， 湘桂铁路扩能改造工程全面铺开。1-6月，收入增幅分别为100.37%、89.30%、40.41%、49.34%、64.23%、39.16%，位列全市十二县前列。随着下半年经济环境趋向平稳，收入增幅逐步回落，7-12月组织收入增幅分别下降为38.73%、40.11%、29.65%、21.70%、22.73%、29.21%，从九月开始回落到30%以下并持续到年终。

2.税收收入增长较快，成为拉动财政收入增长的主动力。组织收入中，税收收入32586万元，占78.49%，同比增长44.15%，超过组织收入增幅近15个百点。尤以主体税种增幅较为明显，其中：增值税完成17408万元，同比增收4384万元，增长33.66%，营业税完成7656万元，同比增收3476万元，增长83.16%，企业所得税完成2474万元，同比增收907万元，增长57.88%，城市维护建设税完成1124万元，同比增收285万元，增长33.97%，土地增值税完成307万元，同比增收162万元，增长111.72%，城镇土地使用税完成472万元，同比增收291万元，增长160.77%。

3.非税收入占比下降，质量进一步提高。继2009年非税收入同比降低近7个百分点到29.65%后（占组织财政收入），2010年非税收入占比进一步下降为21.51%，同比又下降了8个多百分点。随着增值税、营业税、所得税等主体税种对收入的拉动作用逐步提高，税收收入占比随之稳步提高，县财政可用财力增加明显，收入结构继续向好的方向发展，收入质量也因此进一步提高。

4.税收来源单一，收入结构仍未根本好转。2010税收收入32586万元中，增值税为17408万元，占53.42%，超过半壁江山，仍为我县支柱税种。而国电永福发电公司上缴增值税为9011万元，占增值税收入的51.76%，仍是我县支柱税源中的支柱。同期县级一般预算收入21429万元，同比仅增长20.60%；而上划中央及自治区收入为20087万元，同比增长39.87%，上划收入增幅高于县级一般预算收入增幅近一倍，说明我县收入来源单一问题仍然严重，收入结构仍未根本好转。

5.财政保障能力进一步提高。虽然2010年财政收入、可用财力达到历史最高点，但由于基础差、底子薄，县财政仍未能满足各方面资金需求，按我县常住人口27.8万人计算，人均县级一般预算收入只有区区770元。但通过科学运作，精打细算，有保有压，最终仍全面完成了收支预算。不但确保了全县干部职工工资的正常发放、机关正常运转和专款的及时兑现，确保了科技、教育、农业等支出（扣除不可比因素后）的法定增长，同时还确保了县委县人民政府确定的重点支出需要，在收支矛盾仍然突出的情况下，圆满完成了支出任务，并保持收支平衡，略有结余，财政保障能力得到进一步提高。

6.优化结构，大幅增加民生支出。积极调整支出结构，加大财政投入力度，力保民生支出持续增长。⑴确保教育支出达到法定增长，县财政全年安排教育支出11411万元。按时完成教育等事业单位绩效工资改革，足额发放改革后绩效工资。⑵足额兑现在职在编财政供养人员医疗保险、全额拨款事业单位职工失业保险、住房公积金。⑶加大社会保障资金投入，确保全县农村、城镇低保对象应保尽保，确保农村五保户老有所养，全年社会保障支出达6840万元。⑷继续加大医疗卫生投入，仅新型农村合作医疗配套资金，就增加投入60万元，全年医疗卫生支出12824万元。⑸继续大力扶持“三农”，进一步构建和谐新永福。2010年，财政安排支农惠农资金3945万元，同比增长了1.8倍，大大超过财政经常性增长幅度。拨付上级安排的种粮补助、森林生态效益林补助、中低产田改造、现代农业、一事一议、人畜饮水、防洪堤建设、水库和渠道维修等专项资金16782万元。为改善农村基础设施，为农业增产、农民增收提供了强大资金支持。

7.坚持向基层倾斜财力，有效缓解乡镇困难。2010年，县财政支出继续向乡镇向基层倾斜，安排年初预算时，考虑到乡镇实际困难，县委县政府又在上年基础上，将乡镇其他业务费用翻了一番，增加财政支出168万元。同时根据各乡镇具体情况，给予乡镇财力补助50万元，安排乡镇人大代表活动费30多万元。为提高广大基层党员干部的工作积极性，根据自治区党委办公厅《关于提高村干部待遇，建立健全村干部激励保障机制的通知》（桂办发[2011]13号）文件精神，从2010年1月1日起，再次提高了在职、退休村干、社区干部报酬，并将在职村干、社区干部年终奖励一并列入预算。

2010年，在收支矛盾仍然突出的情况下较好地完成了全年各项预算任务，这是县委政府的正确领导、县人大政协的监督和支持、各级各部门通力合作、全县人民共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清楚地看到，当前我县财政预算编制和执行中还存在一些问题，如预算编制的完整性不足，预算的科学化和精细化有待提高；乡镇财政基础薄弱，发展不平衡，收入增长后劲乏力；全县财政收入总量不大，税源单一，收支矛盾短期内仍无法解决；财政资金使用效益有待提高，财政债务风险不容忽视等等。因此培植财源，增加收入，做大财政蛋糕；进一步加强征管，逐步提高可用财力占财政收入的比重，不断提高财政管理水平，仍将是我们长期的任务。

 三、2011年全县财政收支预算（草案）

根据自治区、桂林市和县委政府的统一部署，我县2011年财政预算安排总的指导思想是：

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大、十七届五中全会精神，贯彻实施积极财政政策，促进全县国民经济又好又快发展；坚持增收节支、统筹兼顾、有保有压的方针，调整和优化财政支出结构，继续加大对“三农”、教育、科技、文化、社会保障、医疗卫生等方面的投入，切实保障和改善民生，严格控制一般性支出；集中财力办大事，确保县委、政府决策的顺利实施，全力服务全县社会经济发展大局；深入推进财政各项改革，加强财政管理，健全财政监督，不断提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，确保财政收支平衡。

根据上述指导思想和我县国民经济和社会发展规划，2011年财政总收入和总支出拟各安排79084万元，收支平衡。具体安排如下：

（一）、财政收入

财政总收入71676万元：⑴2011年全县组织财政收入安排47330万元，同比增加5814万元，增长14%；⑵预计上级财力性补助收入24240万元，2010年净结余106万元。

组织财政收入47330万元：⑴按征收部门分解：国税局组织收入21074万元，同比增加2588万元；地税局组织收入16939万元，同比增加2080万元；财政局组织收入9317万元，同比增加1146万元。财税三局组织收入分别增长14%。⑵按收入项目分解：县级一般预算收入24431万元，比上年实际增加3002万元，增长14%，上划中央、自治区收入22899万元，增加2812万元，增长14%。

全县县级财政收入（可用财力，即县财政可安排支出的收入）48777万元：⑴县级一般预算收入24431万元；⑵上级税收返还等财力性补助收入24240万元；⑶预计2010年净结余106万元。

县级一般预算收入24431万元：⑴税收收入14249万元，比2010年实际增加1750万元，增长14%。税收收入主要项目均比上年实际增长14%，具体安排如下： ①增值税3374万元；②营业税5237万元;③企业所得税846万元；④个人所得税316万元;⑤ 城市维护建设税1281万元;⑥房产税210万元;⑦ 城镇土地使用税538万元；⑧土地增值税350万元;⑨契税1147万元；⑩其他税收收入950万元。⑵非税收入10182万元，比2010年实际增加1252万元，增长14%。非税收入主要项目均比上年实际增长14%，具体安排如下：①专项收入1273万元；②行政事业性收费收入6576万元;③罚没收入1088万元;④其他收入1245万元。

（二）、财政支出

财政总支出71676万元：⑴一般预算支出47777万元；⑵上划中央、自治区支出22899万元；⑶专项上解支出1000万元。

1．一般预算支出。按县级可支配收入47777万元安排，收支平衡，不留结余，不出赤字。⑴一般公共服务8198万元，比2010年年初预算（下同）增长10.19%；⑵国防119万元，增长17.82%；⑶公共安全2031万元，增长-2.17%；⑷教育10654万元，增长1.71%;⑸科学技术100万元，增长-10.71%；⑹文化体育与传媒456万元，增长5.31%;⑺社会保障和就业2538万元，增长53.63% ；⑻医疗卫生2604万元，增长57.15%；⑼节能环保391万元，增长15%;⑽城乡社区事务445万元，增长-2.41%;⑾农林水事务2822万元，增长-1.23%;⑿交通运输404万元，增长-12.36%；⒀资源勘探电力信息等事务357万元，增长5.93%；⒁商业服务业等事务72万元，增长28.57%；⒂国土资源气象等事务208万元，增长-0.48%；⒃住房保障支出675万元；⒄粮油物资等管理事务253万元，增长4.98%%；⒅储备事务支出10万元；⒆总预备费540万元，增长30.12%；⒇其他支出14900万元，增长33.43%。

2．上划中央、自治区支出22899万元预算安排：增值税上划中央支出14884万元，消费税上划中央支出13万元，企业所得税上划中央支出1692万元，个人所得税上划中央支出759万元；增值税上划自治区支出1588万元，营业税上划自治区支出3491万元，企业所得税上划自治区支出282万元，个人所得税上划自治区支出190万元。

3．专项上解支出1000万元安排：定额上解支出434万元（含工商管理部门、技术监督部门、食品药品监督部门垂直管理经费上解），税务经费上解支出386万元，粮食风险基金上解支出180万元。

 2011年财政收支安排有关问题说明

2011年预算安排仍本着积极稳妥的原则，对影响我县财政收支的各项因素进行了充分考虑。

1、关于财政收入。 2011年预计组织财政收入47330万元，比2010年实际增长14%。主要寄希望于国电永福发电有限公司2011 年仍能正常生产，如无其他意外情况，该公司可望实现税收1.2亿元以上；苏桥经济开发区经过多年招商引资，今年有部分企业陆续投产，将有部分新增税收；加上湘桂铁路扩能改造、中橡集团等一批重大项目继续施工，税务部门进一步加强征管，国税、地税预期目标将能实现。但制约我县财政收入增长，影响地方可用财力的因素也不容忽视：一是增值税是我县的主要税收，在2011年预计收入47330万元中，增值税收入19845万元，占41.93%，而增值税县级财政的分享比例为17%（中央75%、自治区8%），即组织增值税收入19845万元，但县财政一般预算收入仅有3374万元。二是新增投产项目产生的税收绝大部分为中央收入，对地方可用财力的贡献十分有限。三是财政局负责组织的收入主要是罚没收入、行政事业性收费收入、排污费收入等非税收入，这些虽然全是县级一般预算收入，但难以形成可用财力。四是有关税收优惠政策对财政收入的影响仍然存在，虽有利于招商引资但也形成了现实的减收因素。

2、关于财政支出。虽然2011年财政收入预算比上年增长，但一般预算收入只比2010年实际完成数增加3002万元，2011年支出增加主要在以下方面：⑴公用经费。财政全额拨款单位公务费在上年基础上增加三分之一，即一级全额单位公务费由1200元/人/年提高到1600元/人/年，单位二层机构公务费由840元/人/年提高到1120元/人/年。⑵公共安全支出。根据县委政府决定，为提高我县政法保障水平，在我县公、检、法、司经费执行区二类标准的基础上，再增加人均公务费2000元。⑶社会保障和就业。2011年全面落实城乡困难群众最低生活保障标准，增加支出981万元。⑷医疗卫生。2011年新型农村合作医疗补助标准提高，医疗体制改革全面铺开，城镇居民医疗保险扩面等，增加支出997万元。⑸教育。增加了学校安全系统租赁、对教师的培训及优秀教师的奖励等支出，增加党校建设资金120多万元。⑹其他支出。增加为民办实事资金1000万元、项目前期经费300万元等。

总之，尽管2011年收入预计将有大幅度增长，收入质量有所改善，但财政资金供需之间仍有较大矛盾，我县财政在相当一段时期内仍无法彻底摆脱“吃饭财政”的现状，尚有部分经费未能足额安排，县直各单位、各乡镇仍需抓好增收节支工作。

四、抢抓机遇，突出重点，扎实工作，全面完成2011年财政预算任务

（一）贯彻科学发展观，积极发挥财政职能作用，促进经济发展，进一步壮大财源，增强县财政实力。结合国家产业政策，继续实施财政奖励、贴息等政策，鼓励重点行业、重点企业加速发展。继续支持非公有经济的壮大，充分发挥其在促进经济增长、扩大就业和增加财政收入方面的重要作用。进一步加大支农力度，结合新农村建设，搞好农村基础设施建设，加大对农业综合开发投入力度，提高农业生产力，促进农民增收，积极推进社会主义新农村建设。

（二）严格税收征管，应收尽收，确保 2011 年预算全面完成。进一步加大收入组织力度，在确保完成全年收入任务的基础上，继续努力提高财政收入质量。一是严格执行税收法规，依法治税，依率计征，强化收入征管，挖掘增收潜力，努力做到应收尽收，确保财政收入稳定增长。二是进一步强化非税收入预算管理，加大非税收入的收缴力度，2011年起，要将除教育收费及部分服务性收费外的所有非税收入纳入预算内管理，努力增加可用财力。三是整顿和规范税收秩序，及时清理到期的各类税收优惠政策，坚决制止和纠正违反规定的减税、免税行为；鼓励诚信纳税、依法纳税，确保财政收入又好又快增长。

（三）调整和优化支出结构，继续加快向公共财政转型。按照市场经济和公共财政要求，根据财力和公共需求变化，进一步调整优化支出结构，充分关注民生，使财政支出向经济社会发展的重点领域、薄弱环节和弱势群体倾斜，促进经济社会统筹发展。健全社会保障投入机制，完善促进就业再就业的各项财税政策，确保一系列社会保障改革资金，特别是城镇与农村最低生活保障、城镇居民医疗保障和农村新农合及政府确定的为民办实事资金的需要。继续增加对农业、科技、教育的投入，不断提高公共服务水平。加强社会防控体系建设，提高应对各种突发事件和抵御风险的保障能力。合理调度资金，以“保重点，压一般”为原则，确保工资发放、机关运转及各项重点支出的需要；确保科技、教育等支出的法定增长。严格执行县人大批准的预算，强化预算的约束力，确保全年财政收支平衡。

（四）稳步推进财政改革，不断提高财政管理水平。为了进一步适应社会主义市场经济的发展和财政职能转变的需要，逐步建立预算编制、执行、监督相互分离、相互制约机制，针对目前我县财政运行状况，按照建立公共财政框架要求，继续完善国库集中支付改革，全面推行部门预算改革，不断提高公共服务水平。加强预算执行情况分析，提高预算执行的效率和均衡性，促进财政管理向科学化、精细化发展。及时研究解决事业单位绩效工资改革工作中出现的新情况、新问题，确保改革工作的顺利进行。强化财政监督和资金使用追踪问效机制，健全财政支出绩效评价体系，建立事前参与预警，事中跟踪防范和事后审核问效的全方位监督格局，完善债务风险预警机制，健全债务动态监控体系，努力防范和化解财政风险。

（五）加强沟通汇报，积极争取自治区财政支持。由于我县财政基础薄弱，影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。特别是教育、医疗卫生、社会保障等方面都需要财政大幅度增加投入。对此，我们将继续通过各种渠道向区财政等自治区厅局汇报沟通，努力争取自治区财政对我县的支持，力争一般性转移支付补助在2010年基础上有所增加，增强县财政可支配财力，从而缓解县财政收支压力。配合相关部门单位，积极向上级部门争取项目资金，大力支持全县社会和经济建设。

（六）加强财政监督，规范理财行为。自觉接受人大对财政预算编制、执行各环节的监督。要强化依法理财、依法行政意识，实行预算编制、执行、监督相互分离、相互制约的机制，硬化预算约束。进一步完善财政监督检查工作，切实抓好财政专项资金、重点建设项目资金等检查监督工作。开展财政项目资金绩效评价探索，强化财政性项目的投资评审，参与财政性投资项目建设全过程监管，提高资金的使用效益。构筑“金财”工程信息化管理平台，完善财政管理信息系统。大力开展会计基础规范化工作，推进会计信用体系建设。

各位代表：2011年是“十二五”时期开局之年，财政工作任务艰巨，使命光荣。我们有信心，在县委、县政府的领导下，在县人大、政协的监督和指导下，按照本次会议确定的工作目标，深入贯彻落实科学发展观，坚定信心，开拓创新，奋发进取，扎实工作，确保全年预算任务圆满完成，为建设和谐新永福做出更大贡献！